Gläserne Gesellschaften als Mittel gegen Geldwäsche

Geldwäschegesetz in Kraft – Transparenzregister bringt ab Oktober 2017 neue Meldepflichten

Der deutsche Gesetzgeber hat mit dem Gesetz zur Umsetzung der 4. EU-Geldwäscherichtlinie vom 23. Juni 2017 das Transparenzregister geschaffen. Das Transparenzregister soll Auskunft über die Beteiligungen an Gesellschaften geben und damit helfen, Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung zu verhindern. Die Finanzbehörden werden die Erkenntnisse aus dem Transparenzregister außerdem nutzen, um Steuerstraftaten aufzuklären. Was bringt das neue Transparenzregister? […]
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Umsetzung der Vierten EU-Geldwäscherichtlinie vor der Tür

Kreis der geldwäscherechtlich Verpflichteten wird erweitert – Neues Transparenzregister

Die Bundesregierung hat am 17. März 2017 einen Gesetzesentwurf (BT-Drucks. 18/11555) in den Bundestag eingebracht, durch den die Vierte EU-Geldwäscherichtlinie (2015/849/EU) in nationales Recht umgesetzt, die EU-Geldtransferverordnung (2015/847/EU) ausgeführt und die Zentralstelle für Finanztransaktionsuntersuchungen neu organisiert werden sollen. Der Gesetzesentwurf ist als besonders eilbedürftig gekennzeichnet, da die Umsetzung der Vierten EU-Geldwäscherichtlinie bis zum 26. Juni 2017 erfolgt […]
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Vorsteuerabzug Umwandlungen

Neue Fahndungswelle bei sogenannten Millionärsfonds

Durchsuchungen bei Anlegern einer Reihe von Spezialfonds sowie bei Banken und Verwaltungsgesellschaften

Anfang 2017 haben Ermittlungsbehörden bundesweit erneut Durchsuchungen bei Anlegern einer Reihe von Spezialfonds sowie bei Banken und Verwaltungsgesellschaften durchgeführt. Dabei handelt es sich nunmehr bereits um die dritte „Fahndungswelle“ im Zusammenhang mit in der Presse als solche bezeichneten „Millionärsfonds“. Diese in den meisten (aber nicht allen) Fällen nach Luxemburger Recht aufgelegten Fonds haben gemeinsam, dass […]

Referentenentwurf eines Steuerumgehungs­bekämpfungs­gesetzes

In Folge der Veröffentlichung der sog. Panama Papers im April 2016 hat das Bundesministerium der Finanzen am 1. November 2016 den Referentenentwurf eines Steuerumgehungsbekämpfungsgesetzes vorgelegt. Ziel des Gesetzentwurfs ist die Schaffung von Transparenz über „beherrschende“ Geschäftsbeziehungen inländischer Steuerpflichtiger zu sog. Drittstaat-Gesellschaften, die Sitz oder Geschäftsleitung nicht in einem Mitgliedstaat der Europäischen Union oder der Europäischen […]